Wyjaśnione zyski kapitałowe Zaktualizowano luty 2017 r. Co to jest? Zyskujesz zyski, gdy sprzedajesz lub uznajesz, że sprzedałeś, co Kanada uznaje za własność kapitałową (w tym papiery wartościowe w formie akcji i udziałów oraz nieruchomości) za więcej niż zapłaciłeś za to (skorygowana baza kosztowa) pomniejszone o wszelkie uzasadnione wydatki związane z jej sprzedażą. Jak jest opodatkowany Wbrew powszechnej opinii, zyski kapitałowe nie są opodatkowane według krańcowej stawki podatkowej. Zaledwie połowa (50) zysków kapitałowych z danej sprzedaży podlega opodatkowaniu według krańcowej stawki podatkowej (zależnej od prowincji). Na przykład na 50 000 zysku kapitałowego tylko połowa z tego lub 25 000 będzie podlegać opodatkowaniu. Dla Kanadyjczyka, na przykład w 33 kategoriach podatkowych, 25 000 podatkowych zysków kapitałowych spowodowałoby 8 250 podatków. Pozostałe 41 750 jest inwestorami. Jak zachować więcej dla siebie Istnieje kilka sposobów na prawne obniżenie, aw niektórych przypadkach uniknięcie podatku od zysków kapitałowych. Niektóre bardziej powszechne wyjątki są tu wyszczególnione: Zyski kapitałowe można skompensować stratami kapitałowymi z innych inwestycji. W przypadku, gdy nie masz żadnych zysków z tytułu opodatkowania, straty kapitałowej nie można dochodzić w stosunku do regularnych dochodów, z wyjątkiem niektórych małych korporacji. Sprzedaż twojego głównego miejsca zamieszkania nie podlega podatkowi od zysków kapitałowych. Więcej informacji na temat zysków kapitałowych związanych z nieruchomościami dochodowymi, domami wypoczynkowymi i innymi rodzajami nieruchomości, przeczytaj Czy można uniknąć podatku od zysków kapitałowych Przekazanie papierów wartościowych zarejestrowanej organizacji charytatywnej lub prywatnej fundacji nie powoduje zwiększenia kapitału. Jeśli sprzedajesz składnik aktywów z zyskiem kapitałowym, ale nie spodziewasz się otrzymać pieniędzy od razu, możesz ubiegać się o rezerwę lub odłożyć zysk kapitałowy do późniejszego terminu. Jeśli jesteś rolnikiem lub przybyszem do Kanady, są to dla ciebie specjalne zasady dotyczące zysków kapitałowych. Szczegóły można znaleźć na stronie internetowej CRA. To doskonała informacja. Jednak mój teść kupił udziały w firmie Bell-Aliant jako pracownik poprzez plan odliczenia wypłat. Opowiedział się, po prywatyzacji Bell-Aliant przez BCE, o przeniesieniu swoich udziałów do BCE. Rozumiem z twojej informacji, że może on odroczyć podatek od zysków kapitałowych (akcje Bell-Aliant są uważane za sprzedane), ponieważ planuje utrzymywać zapasy do czasu, gdy gotówka może być potrzebna w przyszłości. BCE poinformował go, że musi wypełnić formularz 8216tax82. Jednakże, aby wypełnić ten formularz podatkowy, musi znać ACB (Adjusted Cost Base) na akcjach Bell-Aliant. Nie wiemy, jak to ustalić, ponieważ nie ma możliwości dowiedzenia się, za co zostały zakupione zapasy. BCE, wielki potwór, powiedział, że w żaden sposób nie pomogą akcjonariuszowi w tym. Życzył sobie, żeby sprzedał swoje udziały i chciał kupić coś innego. To frustrujące, że BCE czuje się tak w odniesieniu do indywidualnych inwestorów, szczególnie tych, którzy większość swojego życia pracowali w MTampTBell Aliant, tylko po to, aby otrzymać środkowy palec BCE. Norman Lee w dniu 19 listopada 2017 o 10:02 rozważam sprzedaż mojego domu do wynajęcia dla mojego syna. Będzie to jego główne miejsce zamieszkania. Od kiedy kupuję jednostkę, spędziłem dużo czasu i pieniędzy, aby dostosować ją do standardu. Problem polega na tym, że musiałbym sprzedać powyżej mojej pierwotnej ceny zakupu, aby odzyskać moje koszty. Gdyby to było uważane za korzyść podlegającą opodatkowaniu dla mnie lub może zostać spisane w dniu 18 grudnia 2017 r. o godzinie 18:59, nie jest jasne, me8230 Po pierwsze, gdzie jest wzmianka, że jest to tylko 8220taxed8221 w wieku 50 lat. Ponieważ rozumiem, że istnieje szansa, że pracownik będzie ubiegał się o połowę podlegającego opodatkowaniu świadczenia, jeśli spełni określone kryteria zgodnie z ustawą o podatku dochodowym s.110 (1 )(re). Po drugie, co masz na myśli przez 822035 paragrafu podatkowego? 8221 Czy masz na myśli 826035 łączną stopę federalną i prowincjonalną? Kiedy stwierdzasz, że 41 250 jest 8220inwestorem8217s, aby utrzymać8221, sugerujesz, że to jest8217s wolne od podatku? Jeśli tak, czy możesz zapewnić wsparcie dla tego Dziękuję, E. Elle, 30 czerwca 2018 o 15:48. Rozumiem przez rozwód mój małżonek nie mieszkał w rezydencji, która jest sprzedawana przez 11 lat i 8 miesięcy, ale mieszkałem w rezydencji, odkąd zbudowaliśmy dom w 1992 r. wzięliśmy pierwotną pożyczkę hipoteczną za 90 000,00, a później refinansowaliśmy ponownie z powodu długu w wysokości do 90000,00, a teraz sprzedajemy ją za 285 000,00, mamy hipotekę na kwotę 81000,00, a następnie podzielimy różnicę 105000,00. W jaki sposób zyskają kapitały? efekt każdego z nas Dziękuję Heather 20 lipca 2018 o 21.44. Piszę do Ciebie ten e-mail, ponieważ muszę zadać ci pytanie na 8221 Capital Gains. Budynek, który posiadam, jak wiesz, jest Triplex, który kupiłem w 1991 roku, od 1992 do 2008 roku moi rodzice mieszkali na pierwszym piętrze jednostki bez płacenia czynszu, po tym, jak zmarli, odnowiłem go i wynająłem w końcu w 2017 roku, Drugie piętro i trzecie piętro są wykorzystywane do mojej przestrzeni mieszkalnej jako jedna jednostka, przez ostatnie 20 lat, jak widzisz, budynek z otworami był używany jako jednostka rodzinna bez generowania żadnych dochodów, chciałbym wiedzieć, jak przeliczyć zyski kapitałowe, jeśli sprzedam tę nieruchomość. Uważam, że w moim przypadku powinienem płacić tylko jedną trzecią podatków i nie więcej niż dwie trzecie zysków kapitałowych, ponieważ wynająłem jedną jednostkę tylko na trzy od 2017 r. Do dzisiaj, chciałbym dokładnie wiedzieć, jak obliczyć w moim przypadku zyski kapitałowe formuła, która będzie dotyczyć mojej sytuacji. Wszelkie porady i sugestie będą bardziej docenione, rozmawiałem z różnymi ludźmi, a wszystkie mają odmienne opinie, więc myślę, że lepiej będzie mieć twoje i przygotować się do zrozumienia, jak zarządzać moim budynkiem, zanim wynajmę drugą jednostkę, którą może zagrać przeciwko mnie. percy w dniu 8 września 2018 o 12:07 kupiłem nieruchomości na wsi w 1979 roku za 22.000. Zbudowałem kabinę, wynająłem ją na wiele lat, teraz wprowadziłem się do kabiny, jej wartość wynosi obecnie 330 000. Mam inną nieruchomość, która jest moją główną rezydencją (która ma wyższą wartość) Deklarowałem dochód z czynszu każdego roku, jaką kwotę musiałbym zapłacić za zyski kapitałowe na mojej nieruchomości na wsi. Hanson w dniu 27 listopada 2018 o 11:32 rano Moja ciocia pomogła mi, gdy kupowałem dom w 2017 r., Ponieważ byłam sama z trójką dzieci i nie zarabiałam wystarczająco dużo, a praca, którą miałem, wynosiła 100 prowizji i nie byłam w to przez 2 pełne lata. Więc jej nazwisko jest na hipotece i tytule. Chciałbym sprzedać ten dom. Nie włożyła w to ani grosza82. Nie chodzi o wpłatę, hipotekę etc8230.it8217s tylko jej nazwisko na papierze. Jeśli sprzedam, czy będzie ona musiała ubiegać się o zyski kapitałowe na ten cel Wszystkie pieniądze zarobione na sprzedaży będą moje, ponieważ ja jestem jedynym, który wniósł wkład. Jedyną opcją jest umieszczenie hipoteki i tytułu w moim imieniu, a następnie sprzedaż, ale wydaje się to dodatkowym wydatkiem, gdy i8217m sprzedaje. Po prostu nie chcę, żeby musiała płacić podatki od pieniędzy, których nie otrzyma, ponieważ ma na imię tytuł. Michele Cassio w dniu 14 stycznia 2017 o godzinie 6:41 pm W przypadku każdego rodzaju inwestycji, gdy zdajesz sobie sprawę z zysku, jego rozważany dochód. Dochód jest opodatkowany przez rząd. Ile podatku ostatecznie likwidacji płatności i kiedy będziesz płacić te podatki będą się różnić w zależności od rodzaju oferowanych opcji na akcje i zasady związane z tymi opcjami. Istnieją dwa podstawowe rodzaje opcji na akcje, plus jeden rozważany w Kongresie. Opcja na akcje motywacyjne (ang. Incentive stock option - ISO) oferuje preferencyjne traktowanie podatkowe i musi spełniać specjalne warunki określone przez Internal Revenue Service. Ten rodzaj opcji na akcje umożliwia pracownikom unikanie płacenia podatków od posiadanego kapitału do czasu sprzedaży akcji. Kiedy akcje są ostatecznie sprzedawane, krótkoterminowe lub długoterminowe podatki od zysków kapitałowych są wypłacane na podstawie uzyskanych zysków (różnicy między ceną sprzedaży a ceną zakupu). Ta stawka podatku jest zwykle niższa niż tradycyjne stawki podatku dochodowego. Długoterminowy podatek od zysków kapitałowych wynosi 20 procent i ma zastosowanie, jeśli pracownik posiada akcje przez co najmniej rok po wykonaniu i dwa lata po dotacji. Krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych jest taki sam, jak zwykła stawka podatku dochodowego, która wynosi od 28 do 39,6 procent. Skutki podatkowe trzech rodzajów opcji na akcje Opcja superszateralna Opcje na ćwiczenia pracownicze Zwykły podatek dochodowy (28 - 39,6) Pracodawca otrzymuje ulgę podatkową Odliczenie podatkowe od pracy pracownika Odliczenie podatkowe od wykonania pracownika Pracownik sprzedaje opcje po 1 roku lub dłużej Długoterminowy podatek od zysków kapitałowych na 20 Długoterminowy podatek od zysków kapitałowych na poziomie 20 Długoterminowy podatek od zysków kapitałowych na poziomie 20 Niewybranialne opcje na akcje (NQSO) nie podlegają preferencyjnym warunkom podatkowym. Tak więc, gdy pracownik nabywa zapasy (wykonując opcje), płaci regularną stawkę podatku dochodowego od spreadu między zapłatą za akcje a ceną rynkową w momencie wykonania. Pracodawcy odnoszą jednak korzyści, ponieważ są w stanie ubiegać się o ulgę podatkową, gdy pracownicy wykonują swoje opcje. Z tego powodu pracodawcy często rozszerzają NQSO na pracowników, którzy nie są menedżerami. Podatki od 1 000 akcji po cenie wykonania 10 akcji na akcję Źródło: Wynagrodzenie. Zakłada zwykłą stawkę podatku dochodowego w wysokości 28 procent. Stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 20 procent. W tym przykładzie dwóch pracowników ma 1000 akcji, a cena wykonania 10 akcji na akcję. Jeden posiada opcje na akcje motywacyjne, podczas gdy drugi posiada NQSO. Obaj pracownicy korzystają z opcji po 20 sztuk za akcję i posiadają opcje na rok przed sprzedażą po 30 sztuk za akcję. Pracownik z ISO nie płaci podatku od ćwiczeń, ale 4 000 w podatku od zysków kapitałowych, gdy akcje są sprzedawane. Pracownik z NQSO płaci regularny podatek dochodowy w wysokości 2800 w związku z realizacją opcji, a także 2 000 w podatku od zysków kapitałowych w momencie sprzedaży udziałów. Kary za sprzedaż akcji ISO w ciągu roku Intencją ISO jest nagradzanie własności pracowników. Z tego powodu ISO może stać się kwotą zdyskwalifikowaną - to znaczy stać się niekwalifikującą się opcją na akcje - jeśli pracownik sprzedaje akcje w ciągu roku od skorzystania z opcji. Oznacza to, że pracownik natychmiast zapłaci zwykły podatek dochodowy w wysokości od 28 do 39,6 procent, zamiast płacić długoterminowy podatek od zysków kapitałowych w wysokości 20 procent, gdy akcje zostaną sprzedane później. Inne opcje i plany akcji Poza opcjami omówionymi powyżej, niektóre spółki publiczne oferują Sekcję 423 Plany Nabycia Pracowniczych (ESPP). Programy te pozwalają pracownikom na kupowanie akcji firmy po obniżonej cenie (do 15 procent) i preferencyjne traktowanie podatkowe zysków uzyskanych w momencie sprzedaży akcji. Wiele firm oferuje również akcje w ramach planu emerytalnego 401 (k). Plany te pozwalają pracownikom na odkładanie pieniędzy na emeryturę i nie są opodatkowane od tych dochodów do emerytury. Niektórzy pracodawcy oferują dodatkową zaletę dopasowania wkładu pracowników do 401 (k) z zapasami firmy. Tymczasem akcje spółek można również nabyć za pieniądze zainwestowane przez pracownika w programie emerytalnym 401 (k), co pozwala pracownikowi na budowanie portfela inwestycyjnego na bieżąco iw stałym tempie. Szczególne względy podatkowe dla osób o dużych zyskach Alternatywny podatek minimalny (AMT) może obowiązywać w przypadkach, gdy pracownik osiąga szczególnie duże zyski z opcji motywacyjnych. To skomplikowany podatek, więc jeśli uważasz, że może on dotyczyć Ciebie, skonsultuj się ze swoim osobistym doradcą finansowym. Coraz więcej osób jest dotkniętych. - Jason Rich, współtwórca wynagrodzeń Obliczanie i raportowanie zysków i strat z zysków kapitałowych W tej części znajdują się informacje na temat obliczania zysków i strat związanych z zyskiem, a także na wypełnianiu harmonogramu 3 i linii 127 swojego zwrotu. Czy masz zysk lub stratę Zdarzenia związane z własnością kapitału, które mogą prowadzić do zysków kapitałowych lub strat. Kiedy należy zgłosić zysk lub stratę Informacje na temat zasad raportowania i ewidencji. Co się dzieje, jeśli masz zyski kapitałowe? Możesz być w stanie odroczyć, zneutralizować lub zmniejszyć całość lub część zysku. Co się stanie, jeśli stracisz kapitał Czy możesz zmniejszyć swój zysk lub zastosować stratę w poprzednich lub przyszłych latach Jak obliczyć zysk lub stratę To, co musisz wiedzieć, aby obliczyć zysk lub stratę, takie jak współczynnik włączenia, dostosowane podstawa kosztów (ACB) i wpływy z rozporządzania. Uzupełnienie harmonogramu 3 Uzupełnienie odpowiednich sekcji harmonogramu 3 i obliczenie kwoty zysków kapitałowych podlegających opodatkowaniu, aby wejść w linię 127 swojego powrotu. Wypełnianie zeznania podatkowego On line 127. wprowadź dodatnią kwotę z linii 199 na swoim zestawieniu 3. Jeśli kwota w linii 199 na twoim zestawieniu 3 jest ujemna (strata). nie żądaj kwoty w linii 127 zeznania podatkowego. Zarejestrujemy to w naszym systemie. Śledź tę stratę, którą możesz wykorzystać, aby zmniejszyć zyski z kapitału podatkowego z innych lat. Zgłoś swoje zyski lub straty w dolarach kanadyjskich. Skorzystaj z kursu wymiany obowiązującego w dniu transakcji lub, jeśli w danym roku były transakcje o różnych porach, możesz użyć średniego rocznego kursu wymiany. Jeśli potrzebujesz szczegółowych informacji na temat zgłaszania zysków lub strat kapitałowych, zobacz Harmonogram realizacji 3. Formularze i publikacje Dodatkowe menu
Comments
Post a Comment